L'accession à la propriété comporte de nombreux avantages financiers, notamment des déductions fiscales et des crédits d'impôt qui peuvent réduire votre charge financière globale. À l'approche de la saison fiscale 2025, nous voulons vous aider à vous préparer en vous expliquant quels sont les crédits et les déductions fiscales hypothécaires offerts au Canada. Ce guide vous aidera à comprendre les avantages fiscaux les plus courants pour les propriétaires, les modifications potentielles de la législation fiscale et les conseils pour maximiser les économies.
Déductions et crédits d'impôt courants pour les propriétaires
Au Canada, les propriétaires peuvent bénéficier de plusieurs crédits et avantages fiscaux pour l'achat d'une maison, conçus pour alléger la charge financière. Bien que certaines déductions fiscales hypothécaires au Canada ne s'appliquent pas à votre résidence principale, elles peuvent s'appliquer à la propriété locative et peuvent être utilisées pour déduire les intérêts hypothécaires en tant que dépenses, ce qui contribue à réduire le revenu imposable. Parmi les déductions les plus courantes, citons :
- Montant pour l'achat d'une habitation: Si vous déclarez vos revenus après avoir acheté votre premier logement, vous pouvez peut-être bénéficier du crédit d'impôt pour l'achat d'un premier logement. Ce crédit non remboursable permet de réduire l'impôt à payer.
- Remboursement de la TPS/TVH pour habitations neuves: Si vous avez acheté une maison neuve ou effectué des rénovations importantes, vous pourriez avoir droit à un remboursement partiel de la TPS ou de la TVH payée sur votre maison.
- Crédit d'impôt pour l'accessibilité domiciliaire (CIAD): Si vous avez effectué des rénovations à votre domicile pour améliorer l'accessibilité aux personnes âgées ou handicapées, ce crédit vous permet de déduire les dépenses éligibles.
Critères d'admissibilité et documents requis
Pour bénéficier de ces déductions et crédits d'impôt, il est essentiel de remplir les conditions d'éligibilité et de fournir les documents nécessaires. Par exemple, pour bénéficier du crédit d'impôt pour l'achat d'un premier logement, vous devez prouver que vous n'avez pas été propriétaire d'un logement au cours des quatre dernières années. De même, le CIAD a des critères spécifiques liés au type de rénovations effectuées. Le fait d'avoir ces documents prêts et organisés facilitera le dépôt de votre déclaration d'impôt et vous permettra de bénéficier de tous les crédits disponibles :
- Preuve de l'achat du logement, y compris la date de clôture et le montant de la vente.
- Les reçus des travaux de rénovation, surtout si vous demandez le remboursement pour l'accessibilité domiciliaire ou la TPS/TVH.
- Relevés hypothécaires pour les immeubles de placement afin de calculer les déductions d'intérêts admissibles.
Modifications de la législation fiscale
Les lois fiscales changent régulièrement et il est important de rester informé. Avant le début de la saison fiscale 2025, les propriétaires doivent se familiariser avec toutes les modifications potentielles des crédits d'impôt fédéraux pour les propriétaires. Ces dernières années, le gouvernement canadien a mis en place des mesures d'incitation en faveur de l'amélioration de l'efficacité énergétique des habitations, et d'autres remises ou crédits pour des rénovations écologiques peuvent être accordés.
En outre, il peut y avoir des mises à jour concernant les déductions pour les revenus locatifs et des changements dans la manière dont les plus-values sont imposées sur les biens d'investissement. Comprendre ces mises à jour peut vous aider à maximiser vos économies.
Consulter un fiscaliste pour obtenir des conseils personnalisés
Il peut être compliqué de s'y retrouver dans les impôts pour les propriétaires, notamment en raison de l'évolution de la législation et des différentes conditions d'éligibilité. Envisagez de consulter un fiscaliste qui pourra vous donner des conseils personnalisés sur les allégements fiscaux liés à l'achat d'un logement dans votre situation particulière.
Les professionnels de la fiscalité peuvent vous aider à vous y retrouver dans les déductions fiscales hypothécaires au Canada et vous tenir au courant des changements apportés aux crédits d'impôt fédéraux pour les propriétaires, afin que vous n'ayez pas de surprises au moment de remplir votre déclaration de revenus.
Être propriétaire offre de précieuses occasions d'économiser sur les impôts, y compris des déductions fiscales hypothécaires offertes par le Canada. En vous préparant pour la prochaine saison fiscale, rester informé des critères d'admissibilité, des changements dans les lois fiscales et des documents requis vous aidera à maximiser vos économies.
Liste de contrôle pour les économies d'impôts
À l'approche de la saison des impôts, assurez-vous de n'oublier aucun de ces principaux conseils pour tirer le meilleur parti des crédits et déductions fiscales hypothécaires au Canada.
- Si vous achetez pour la première fois : N'oubliez pas de demander des allégements fiscaux pour l'achat d'une maison, comme le Montant pour l'achat d'une habitation et le Régime d'accession à la propriété (RAP) pour les retraits du Régime enregistré d'épargne-retraite (REER) .
- Documentez toutes les rénovations : Que vous demandiez le crédit d'impôt pour l'accessibilité domiciliaire ou un autre crédit lié à la propriété, il est essentiel de conserver des reçus détaillés pour maximiser votre remboursement. Commencez à les organiser à l'avance pour ne pas être dans l’urgence.
- Examinez les déductions relatives aux biens locatifs : Si vous êtes propriétaire d'un bien locatif, veillez à demander la déduction d'impôt hypothécaire offerte par le Canada pour les paiements d'intérêts, ainsi que pour d'autres dépenses admissibles telles que les impôts fonciers, les services publics et les réparations.
